费)来减少直接税收的抵触情绪,让民众“无感”地承担税负。
4 公共选择理论(public choice theory)
该理论认为,政府在税收政策的制定上,往往会考虑如何减少纳税人的反对,以保持政治稳定。
政策制定者可能采取渐进式税收,而非一次性大幅提高税负,以减少民众的抗议或选票流失。
总结
“拔最多的鹅毛,听最少的鹅叫”在经济学上的解释,就是政府在税收设计时,追求“最优税收方案”,以最小的社会阻力换取最多的财政收入。
利用低弹性商品征税(兰姆赛税),减少税收带来的经济扭曲。
控制税率,避免进入拉弗曲线的低效区间。
通过隐性税收或外部性税收(皮古税)减少反对声音。
渐进式税改,减少纳税人短期的不满。
这一策略在短期内有效,但如果过度使用,可能会积累社会不满,最终引发更大范围的抵抗,因此政府通常需要在税收政策和社会公平之间找到平衡。
在博弈论的框架下,“拔最多的鹅毛,听最少的鹅叫”可以被解读为政府(征税方)与纳税人(被征税方)之间的策略博弈。这一博弈涉及多个关键的博弈论原理:
1 囚徒困境(priner’s dilea)与税收遵从
在税收博弈中,政府希望最大化税收收入,而纳税人则希望最小化税负(甚至逃税)。
策略选择:
纳税人可以选择遵从缴税或逃税\/避税。
政府可以选择严格执法或宽松管理。
可能的均衡:
如果政府严格执法,逃税成本上升,纳税人更可能选择遵从。
如果政府执法宽松,逃税成本低,纳税人更倾向于逃税,导致政府税收减少。
政府的“最优策略”:
通过设置适度的税率,让纳税人感觉“税负合理”,从而减少逃税行为。
结合适当的税收优惠(如减免、税收抵扣),提高纳税人的税收遵从度。
这类似于囚徒困境中的“合作—背叛”选择,政府希望创造一种让纳税人愿意主动合